《深圳市前海金融同业公会财务管理制度》
发布时间：2020-11-02
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第一条 目的、依据
为规范本会经费的使用，使同业公会的各项经济活动有 章可循，依据《民间非营利组织会计制度》、《会计基础工 作规范》、《会计档案管理办法》、《深圳市社会团体财务管理办法》等有关法律法规及政策，制定本制度。
第二条 财务原则、责任主体和人员配置
本会财务实行自收自支、独立核算，实行“统一领导， 归口管理”的原则，法定代表人对本会的全部财务活动负责。根据本会财务工作的需要，秘书处配备财会人员2名，会计1名、出纳1名。财务人员必须持会计证上岗。
第三条 财务工作职责
（一）财务工作人员应严格执行《民间非营利组织会计 制度》以及《广东省社会团体财务管理办法》等有关法律法 规及政策的规定。
（二）负责编制同业公会年度收支计划，报会长办公会 审议，经同意后组织贯彻执行。
（三）根据协会的收支情况，按月、季编制财务报表。 月财务报表、半年财务报表报秘书长；年度财务报表报社团登记管理机关。
（四）负责固定资产增减变动的会计核算和监督，以及固定资产的清查盘点工作，全面反映和监督固定资产增、 减和变动情况。
（五）负责编制协会年度收支计划，报会长办公会议审 议后，组织贯彻执行。
（六）负责应收、应付款和现金银行存款的管理，以及 日常经费报销工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保证资 金的完整、安全。
（七）接受财税机关和上级主管部门对财务工作的检查、 监督和财务审计工作。
（八）负责保管会计档案以及固定资产等资料，负责财 务软件系统的建立和管理。
第四条 会计岗位职责
（一）编制年度收支计划并组织实施；
（二）负责设置会计科目，进行会计核算。及时、准确登记会计明细帐、总帐、编制财务报表，保证会计凭证、 会计帐簿、会计报表的真实准确；
（三）负责审核报销凭证发票的合法性，审批手续的完 善性和金额的准确性，督促经办人员及时更正和补充；
（四）负责往来款项的处理和催收，月末根据明细帐记 录，及时清理债权债务；
（五） 负责定期或不定期组织财产物资盘点清查，确保账实、款项相符；
（六）负责定期申报纳税；
（七）负责每年的财务审计，配合审计师工作；
（八）负责会计档案、财务专用章保管工作；
（九）完成领导交办的其他工作。
第五条 出纳岗位职责
（一）负责办理现金收付业务，现金做到日清日结， 做好现金的保管工作，保证帐实相符；
（二）负责与银行办理往来业务，做好银行收支款项及时、安全，做到日清月结，保证帐、实相符；
（三）任何款项不得坐支或挪用，及时缴交银行，需要时经审批办理提取备用；
（四）负责保管空白支票等；
（五）完成领导交办的其他工作。
第六条 经费管理
（一）经费开支按照预算在先、开支在后的原则进行。每年的费用开支情况须向会长办公会报告；
（二）报销手续。凡一切合法报销凭证必须有经办人签名，并注明原因及用途，经会计审核后，在审批权限规定范围内提交审批流程；秘书处可具体细节化有关费用开支及报销管理办法，但不得超越同业公会章程的规定。
（三）审批权限。同业公会日常支出由秘书长审批。一次性支出在五万元以下（含五万元）的由秘书长审批，一次性支出在五万元以上（不含五万元）至十万元以下（含十万元）的由会长审批；一次性支出在十万元以上（不含十万元）至二十万元以下（不含二十万元）的支出由会长办公会审批。 一次性支出在二十万元以上的支出由理事会审批。法人私章由秘书长负责保管，或会长授权他人保管。同业公会内部各项财务管理制度，在理事会授权范围内由秘书处按照制度规定执行。
（四）会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。同业公会换届或更换法定代表人之前，必须接受财务审计。
第七条 固定资产管理
（一）固定资产管理的内容包括购置、维修与改良、调 拨、移交、报废、处置及盘点等；
（二）综合管理部是固定资产实物管理部门，负责固定资产购置和安全等方面的日常管理工作，具体包括：编制固定资产目录，设立固定资产卡片，办理固定资产申购、验收、 移交、报废、处置等手续。协助组织固定资产清查盘点，定期与财务人员进行固定资产核算，确保固定资产帐、卡、物相符；
（三）固定资产的使用部门是固定资产使用、保管、维护的直接责任者，应严格遵守设备操作规程和维护保养制度， 合理使用固定资产，避免人为损失。
（四）固定资产采购金额在五万以下（含五万元），由 秘书长审批，采购金额在五万元至十万元（含十万元）由会长审批，采购金额超过十万元的，由会长办公会审批。
第八条 报销手续
因公出差的各种报销应按出行前审批计划单给予报销，超出计划额度的，由报销人员提出情况说明，需经秘书长审批，出差人员的费用应在10个工作日内到综合管理部办理报销事宜。
第九条 会计档案管理
会计档案由会计专人负责管理，做到定期收集、审查核对，分类装订分册，或整理成卷，编制目录及序号进行登记，严防毁损、散失和泄密。会计档案按照《会计法》中定期档案的管理时限为10年。
第十条 同业公会人员工资及福利
（一）同业公会秘书处专职人员的工资及福利等参照《深圳市前海金融同业公会薪酬管理制度》、《深圳市前海金融同业公会薪酬管理体系》标准执行；
（二）秘书处薪酬体系、薪酬调整及绩效奖金发放方案由会长办公会研究决定。
第十一条 生效、解释
本制度经理事会审议通过后生效，由理事会解释。
为规范本会经费的使用，使同业公会的各项经济活动有 章可循，依据《民间非营利组织会计制度》、《会计基础工 作规范》、《会计档案管理办法》、《深圳市社会团体财务管理办法》等有关法律法规及政策，制定本制度。
第二条 财务原则、责任主体和人员配置
本会财务实行自收自支、独立核算，实行“统一领导， 归口管理”的原则，法定代表人对本会的全部财务活动负责。根据本会财务工作的需要，秘书处配备财会人员2名，会计1名、出纳1名。财务人员必须持会计证上岗。
第三条 财务工作职责
（一）财务工作人员应严格执行《民间非营利组织会计 制度》以及《广东省社会团体财务管理办法》等有关法律法 规及政策的规定。
（二）负责编制同业公会年度收支计划，报会长办公会 审议，经同意后组织贯彻执行。
（三）根据协会的收支情况，按月、季编制财务报表。 月财务报表、半年财务报表报秘书长；年度财务报表报社团登记管理机关。
（四）负责固定资产增减变动的会计核算和监督，以及固定资产的清查盘点工作，全面反映和监督固定资产增、 减和变动情况。
（五）负责编制协会年度收支计划，报会长办公会议审 议后，组织贯彻执行。
（六）负责应收、应付款和现金银行存款的管理，以及 日常经费报销工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保证资 金的完整、安全。
（七）接受财税机关和上级主管部门对财务工作的检查、 监督和财务审计工作。
（八）负责保管会计档案以及固定资产等资料，负责财 务软件系统的建立和管理。
第四条 会计岗位职责
（一）编制年度收支计划并组织实施；
（二）负责设置会计科目，进行会计核算。及时、准确登记会计明细帐、总帐、编制财务报表，保证会计凭证、 会计帐簿、会计报表的真实准确；
（三）负责审核报销凭证发票的合法性，审批手续的完 善性和金额的准确性，督促经办人员及时更正和补充；
（四）负责往来款项的处理和催收，月末根据明细帐记 录，及时清理债权债务；
（五） 负责定期或不定期组织财产物资盘点清查，确保账实、款项相符；
（六）负责定期申报纳税；
（七）负责每年的财务审计，配合审计师工作；
（八）负责会计档案、财务专用章保管工作；
（九）完成领导交办的其他工作。
第五条 出纳岗位职责
（一）负责办理现金收付业务，现金做到日清日结， 做好现金的保管工作，保证帐实相符；
（二）负责与银行办理往来业务，做好银行收支款项及时、安全，做到日清月结，保证帐、实相符；
（三）任何款项不得坐支或挪用，及时缴交银行，需要时经审批办理提取备用；
（四）负责保管空白支票等；
（五）完成领导交办的其他工作。
第六条 经费管理
（一）经费开支按照预算在先、开支在后的原则进行。每年的费用开支情况须向会长办公会报告；
（二）报销手续。凡一切合法报销凭证必须有经办人签名，并注明原因及用途，经会计审核后，在审批权限规定范围内提交审批流程；秘书处可具体细节化有关费用开支及报销管理办法，但不得超越同业公会章程的规定。
（三）审批权限。同业公会日常支出由秘书长审批。一次性支出在五万元以下（含五万元）的由秘书长审批，一次性支出在五万元以上（不含五万元）至十万元以下（含十万元）的由会长审批；一次性支出在十万元以上（不含十万元）至二十万元以下（不含二十万元）的支出由会长办公会审批。 一次性支出在二十万元以上的支出由理事会审批。法人私章由秘书长负责保管，或会长授权他人保管。同业公会内部各项财务管理制度，在理事会授权范围内由秘书处按照制度规定执行。
（四）会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。同业公会换届或更换法定代表人之前，必须接受财务审计。
第七条 固定资产管理
（一）固定资产管理的内容包括购置、维修与改良、调 拨、移交、报废、处置及盘点等；
（二）综合管理部是固定资产实物管理部门，负责固定资产购置和安全等方面的日常管理工作，具体包括：编制固定资产目录，设立固定资产卡片，办理固定资产申购、验收、 移交、报废、处置等手续。协助组织固定资产清查盘点，定期与财务人员进行固定资产核算，确保固定资产帐、卡、物相符；
（三）固定资产的使用部门是固定资产使用、保管、维护的直接责任者，应严格遵守设备操作规程和维护保养制度， 合理使用固定资产，避免人为损失。
（四）固定资产采购金额在五万以下（含五万元），由 秘书长审批，采购金额在五万元至十万元（含十万元）由会长审批，采购金额超过十万元的，由会长办公会审批。
第八条 报销手续
因公出差的各种报销应按出行前审批计划单给予报销，超出计划额度的，由报销人员提出情况说明，需经秘书长审批，出差人员的费用应在10个工作日内到综合管理部办理报销事宜。
第九条 会计档案管理
会计档案由会计专人负责管理，做到定期收集、审查核对，分类装订分册，或整理成卷，编制目录及序号进行登记，严防毁损、散失和泄密。会计档案按照《会计法》中定期档案的管理时限为10年。
第十条 同业公会人员工资及福利
（一）同业公会秘书处专职人员的工资及福利等参照《深圳市前海金融同业公会薪酬管理制度》、《深圳市前海金融同业公会薪酬管理体系》标准执行；
（二）秘书处薪酬体系、薪酬调整及绩效奖金发放方案由会长办公会研究决定。
第十一条 生效、解释
本制度经理事会审议通过后生效，由理事会解释。